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沧州市人民政府关于2020年市本级预算执行及其他财政收支情况审计工作报告
发布时间:2021-10-13 08:43:24

 

— —2021年9月17日在沧州市第十五届人大常委会第一次会议上

沧州市审计局局长  吴向东

 

 

沧州市第十五届人大常委会:

受市政府委托,我向市人大常委会报告2020年市本级预算执行及其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《足球竞彩网审计法》和《河北省预算审查监督条例》的规定,按照2021年度审计项目计划安排,市审计局组织对2020年市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以足球竞彩网新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻中央、省委、市委审计委员会会议精神,认真落实市人大常委会审议意见,聚焦市委、市政府中心工作,坚持审深审透,推动科技强审构建预算执行审计“横向到边、纵向到底”全覆盖监督模式,有效发挥了审计常态化“经济体检”功能。

2020年在市委、市政府坚强领导下,在市人大及其常委会监督支持下,各部门各单位深入贯彻落实中央决策部署和省、市工作要求,围绕加快构建“一港双城三带四区”发展格局和打造国内国际双循环重要节点,围绕高质量跨越式发展,坚持稳中求进工作总基调,统筹疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”“六保”工作,坚决打赢“三大攻坚战”,着力做好沿海经济带建设、大运河文化带建设、地下水超采综合治理等各项重点工作。从审计情况看,市本级预算执行情况较好,财政运行总体平稳、稳中有进。

——积极财政政策提质增效,促进经济企稳回升。贯彻落实国家减税降费政策,让利企业、涵养税源,全年完成减税降费58亿元;全市争取债券发行额度147.3亿元,同比增长61.3%,有力保障了重大民生项目资金需求;全年共分配新增财政资金直达市县基层58.2亿元,确保直接惠企利民;全力筹集财政资金,全市一般公共预算收入超额完成预期目标,累计争取上级政策资金102.3亿元,有力支持了全市经济社会发展。

——精准聚焦发力,坚决打赢“三大攻坚战”。持续加大财政投入支持脱贫攻坚,全市投入财政扶贫专项资金8.7亿元,整合涉农资金5.2亿元;支持美丽沧州建设,拨付市级以上“双代”工作资金12.9亿元,统筹大气污染防治等资金2.7亿元,拨付大运河沿线和中心城区高速公路围合区绿化工程奖补资金2.6亿元;强化政府债务风险防控,足额安排偿还到期政府债券本息。

——突出民生兜底保障,优先稳就业保民生。坚持尽力而为、量力而行,着力保障重点民生项目资金需要,全市民生支出609.6亿元,同比增长8.7%;全力做好稳就业工作,统筹就业补助资金2.6亿元;坚持教育优先,持续解决“入学难”问题,足额安排义务教育公用经费,严格落实学生平均经费标准;加大社会保障力度,支持区域性医养结合养老服务中心建设,加强对困难群众特殊群体的保障力度;拨付重点项目工程资金4.8亿元,支持民生基础设施建设。

——强化责任约束,审计整改力度持续加大。审计主要查出7大项17个方面434个问题,市委、市政府高度重视审计发现问题整改工作,坚持“边审边促、边审边改、边审边建”原则,督促各级各部门认真落实整改主体责任,积极挽回财政损失,深入剖析问题根源,扎实推进建章立制,堵塞制度漏洞,审计成果有效固化。截至目前,已整改完成225个,整改率51.9%;促进增收节支78207.8万元,追回违规发放的资金667.1万元,推动规章制度“废改立”37件。

一、市本级财政管理审计情况

(一)基本收支情况

2020年市本级一般公共预算收入38.2亿元,完成预算的104.3%;预算实际支出105.5亿元,完成调整预算的96.6%。政府性基金收入81.4亿元,完成预算的101.4%;预算实际支出49.3亿元,完成预算的95%。国有资本经营预算收入0.26亿元,完成预算的355.9%;预算实际支出0.22亿元,完成预算的93.9%。社会保险基金收入22.3亿元,完成预算的106.7%;预算实际支出30.9亿元,完成预算的114.3%。

(二)审计发现问题

从审计情况看,在财政收支压力较大的情况下,市财税部门有效发挥财政支持和引导作用,落实积极财政政策,助力打好“三大攻坚战”,较好地执行了市人大常委会批准的预算,财政管理水平不断提升。但审计发现在预算编制和执行中仍存在2方面6类问题。

1.部分项目预算编制不细化、不完整及执行率低。一是一般公共预算支出中部分资金年初未编列进入部门预算,涉及122206.69万元;二是2020年各预算部门实际政府采购超预算172017.7万元,其中有33个单位129个政府采购项目未编制年初预算;三是市财政年初预算安排项目中有27个项目支出率低于80%。

2.财政收支方面存在收入不完整及资金拨付不及时等问题。一是6个单位应入库未入库及坐收坐支预算收入4728.58万元,造成财政收入不完整;二是债券资金拨付不及时,涉及4000万元;三是财政专户长期结存失地农民养老保险资金1014.68万元。

二、部门预算执行审计情况

坚持统筹审计项目和审计组织方式,采取“全面审计与重点事项审计相结合”的全覆盖审计模式,组织实施部门预算执行审计,审计发现3方面8类问题。

一是预算编制及执行方面存在4类问题。包括46个单位168个项目预算执行率低于90%;9个单位购置的11辆公务用车未编制年初部门预算,在市财政年初总预算中编列,涉及165.68万元;3所学校违规在城乡义务教育补助资金中列支工资费用等514.69万元;12个单位存量资金未按规定退回财政,涉及3909.41万元。

二是部分预算部门财务管理不合规,存在2类问题。包括19个单位348笔往来款项超过3年以上未清理,涉及7828.34万元;8个单位134笔支出未按规定使用公务卡结算,涉及25.09万元。

三是项目管理方面存在2类问题。包括6个单位实施的7个项目进展缓慢;6个单位实施的30个项目应拨未拨工程款项9464.42万元。

从审计情况看,部分部门预算执行不严格,预算执行质量、财经法规意识及财务核算仍需进一步提高和规范。

三、重大经济社会发展政策措施落实审计情况

(一)打好“三大攻坚战”审计发现的问题

1.防范化解重大风险方面存在违规使用债券资金等问题

组织市县两级审计机关对全市2020年度新增政府债券管理使用情况进行了跟踪审计。审计发现5类问题,主要包括:1个市属开发区及1个县违规使用债券资金16417.51万元;跟踪审计过程中发现,5个县及3个市属开发区(产业园区)共15个项目债券资金支出不及时,涉及41657.73万元,审计查出后,上述资金已全部拨付到位或调整使用;截至2020年12月底,全市2020年新增政府债券资金结存375834.02万元,占全部资金的25.52%;1个市属开发区及2个县共6个项目前期手续不全;市本级、3个市属开发区(产业园区)及7个县共34个项目进展缓慢。

2.扶贫审计方面存在扶贫资金管理使用不规范等问题

组织市县两级审计机关对市本级和14个县(市)2020年1至10月份财政专项扶贫资金和整合使用其他财政涉农资金管理使用情况进行了审计调查。审计发现4类问题,主要包括:3个县扶贫资金管理使用不规范,存在扶贫项目收益未按规定用于建档立卡贫困户等问题,涉及152.55万元;2个县实施的2个项目超出建设期未完工;2个县163个扶贫项目形成的固定资产未登记入账,涉及10613.49万元;以前年度审计查出的3项问题尚未整改到位,其中2个县2个项目进展缓慢,1个县入股分红产业扶贫项目逾期未收回本金及收益552.6万元。

3.污染防治审计方面存在节能减排相关资金结存等问题

组织对9个县2018年至2020年节能减排资金进行了专项审计,助力节能减排政策落实和任务目标完成推动做好碳达峰、碳中和工作。审计发现2类问题,主要包括:4个县充电基础设施建设目标未完成,少建设充电桩、充电站387个;7个县节能减排相关资金结存2576.28万元。

(二)新增财政资金直达市县审计发现的问题

组织市县两级审计机关对16个县(市、区)2020年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了跟踪审计。审计发现3类问题,主要包括:3个县5项新增财政资金支出进度低于30%,资金结存9261.45万元;1个县实施的2个项目超出合同约定的付款进度多支付工程款469.22万元;4个县10个项目进展缓慢,其中6个项目超期未完工、4个项目未开工建设。

(三)乡村振兴审计发现的问题

组织对9个县2018年至2020年乡村振兴相关政策和资金进行了审计,重点关注高标准农田建设、农村人居环境整治、乡村产业发展等方面政策落实和资金管理使用情况。审计发现4方面7类问题,主要包括:一是高标准农田建设方面,2个县实施的3个高标准农田建设项目进展缓慢,3个县高标准农田项目存在“非粮化”、“非农化”面积25336.03亩;二是农村人居环境整治方面,3个县574座农村厕所未按时完成改造任务,2个县7个项目进展缓慢或建成后闲置;三是乡村产业发展方面,5个县10个项目进展缓慢或建成后闲置,1个县实施的2个项目涉嫌串标,涉及692.18万元;四是涉农资金方面,2个县涉农资金结存1017万元。

四、市属开发区(产业园区)建设发展方面审计情况

组织对渤海新区等6个市属开发区(产业园区)建设发展情况进行了专项审计调查,重点关注财政收入、土地利用、招商引资、债务风险等方面情况。

(一)财政收入增长放缓,对土地的依赖性强

一是部分园区本级一般公共预算收入增长放缓,收入质量有待提高,包括1个园区自2018年以来本级一般公共预算收入呈现下降趋势,4个园区2016年至2020年非税收入占本级一般公共预算收入的比值高于25%;二是6个园区收入对土地的依赖性强。

(二)土地产出效益不高

6个园区2016年至2020年有101家新建工业项目,企业自投产达效之日起每年的亩均税收均未达到规定标准,占比90.2%;40个新建工业项目投资强度未达到规定标准,占比32.78%;6个园区181宗已出让土地未开工建设,其中超过2年以上的有94宗地10870亩。

(三)招商项目落地率和投产率较低

6个园区2016年至2020年招商引资项目共落地721个(已取得土地或已租赁厂房),其中在该期间签约项目4039家,落地666个,落地率16.49%;2016年以前签约项目在2016至2020年期间落地55个。截至2020年底,721个已落地项目中,已投产项目174个,占比24.13%。

五、国有资产管理方面审计情况

(一)行政事业性单位国有资产审计发现的问题

在预算执行审计中,对行政事业性单位国有资产管理使用情况进行了重点关注,审计发现2方面4类问题。主要包括:一是6个单位9项资产闲置,包括7项设备等277.6万元、1处土地占地面积89.1亩、1处房产建筑面积2267平方米;二是固定资产账实不符及清理不及时等,涉及39844.11万元。

(二)国有自然资源资产审计发现的问题

组织对14个县(市、区)党政主要领导干部自然资源资产管理情况进行了审计,重点关注自然资源资产政策落实、目标任务完成、开发利用与保护、资金和项目管理等方面情况。

1.落实生态文明建设方针政策、决策部署与履行监管职能方面主要存在3类问题。其中8个县2018年至2020年未按规定开展林业确权、未核发林权证;7个县2018年至2020年共522个项目未按规定取得环评手续;6个县329项违法占地行为整改不到位,包括罚款收缴不到位218.64万元,未按规定没收和拆除违法建筑等涉及违法占地面积1460.54亩。

2.资源环境目标任务完成方面主要存在2类问题。其中8个县大气污染综合治理工作目标未完成;3个县造林任务未完成,少造林28475亩。

3.自然资源开发利用与生态环境保护修复方面主要存在3类问题。其中7个县部分建设用地长期批而未供,涉及6535.65亩;5个县违规征占用土地2427.22亩;3个县28家企业无证取水或超标准取水924293.3立方米。

4.自然资源资产和生态环境保护相关资金管理使用和项目建设运行方面主要存在5类问题。其中7个县自然资源资产和生态环境保护相关资金结存91634.73万元;6个县应收未收及应入库未入库耕地开垦费等资金5021.42万元;3个县4个项目进展缓慢,超期未完工;2个县2个项目建成后闲置,涉及投资额3771.8万元;3个县3个项目应付未付工程款项1379.51万元。

六、重点专项资金和重点事项审计情况

(一)重点专项资金审计发现的问题

1.组织对全市2020年促进就业优先政策落实情况进行了审计,共发现4类问题。其中市本级、2个市属开发区(产业园区)及3个县结存就业相关资金4379.51万元;2个县应拨未拨就业相关资金440.84万元;2个市属开发区(产业园区)和5个县未完成2020年职业技能提升专项资金支出计划;3个县小微企业创业贷款等促进就业优先相关政策落实不到位。

2.组织对市本级(含新华、运河主城区)及4个县2020年度基本养老保险基金管理使用情况进行了审计,共发现2类问题。其中1个县8家事业单位拖欠养老保险费458.95万元;市本级及4个县未及时养老保险个人账户资金进行清理及部分人员重复享受养老保险待遇,涉及572人347.76万元。

3.组织对市本级(含新华、运河主城区)及4个县2020年度基本医疗保险基金管理使用情况进行了审计,共发现2类问题。其中市本级2018年至2020年共7家定点医疗机构以超标准收费等方式违规收取医疗费用,造成多支付医保基金640.5万元;1个县未及时将违规资金上缴医保专户及应拨未拨村级卫生室医疗费用,共871.98万元。

4.延伸审计专项资金发现的问题

对林业、涉农、环保、地下水超采共4项专项资金进行了延伸审计。审计发现4类问题,主要包括:1个县3个项目偷工减料,涉嫌套取财政资金43.17万元;市本级、3个市属开发区(产业园区)及16个县(市、区)5项专项资金结存55442.17万元;1个市属开发区及6个县专项资金使用不规范,涉及1378.92万元;4个县8个项目进展缓慢。

(二)重点事项审计发现的问题

1.组织市县两级审计机关对2020年农村“江水村村通”工程实施情况进行跟踪审计。审计发现4类问题,主要包括:市本级及4个县共10个项目部分资金未安排到位,共涉及30481.81万元;3个县共4个项目应付未付工程款8024.01万元;市本级及6个县共8个项目前期手续不全;市本级及8个县24个项目未按要求实现通水,审计查出后,相关部门加快施工进度,已基本实现通水。

2.组织对沧州市2020年24项民心工程进行了审计。审计发现3类问题,主要包括:市本级及1个县共4个项目资金拨付不到位及资金结存,涉及1142.81万元;市本级及1个县共8个项目未完成年度任务目标;6个县实施的10个养老服务项目建成后闲置,涉及财政投资765.08万元。

3.组织对新高地产业示范园全覆盖双竞赛项目进行了审计。审计发现2类问题,主要包括:“双竞赛”变“单竞赛”,市县两级之间落地开工项目竞赛工作未开展;截至2021年5月28日,新高地双竞赛建设项目台账中有46个项目不符合竞赛要求。

七、加强政府投资建设项目审计力度,减少政府支出76362.32万元

2020年,市审计局持续加强对市本级及市属开发区(产业园区)政府投资建设项目的审计监督,截至2021年6月底,共完成政府投资审计项目171个。其中完成政府投资竣工决算审计项目15个,审减投资金额共32788.14万元;使用工程建设项目审计平台,监督完成政府投资竣工结算审计项目156个,审减投资金额共43574.18万元。

综上,市审计局根据《足球竞彩网审计法》及相关法律法规对上述问题,分别出具了《审计报告(意见)》并下达了《审计决定书》。近年来,市审计局聚焦主责主业,坚持以高质量审计服务经济社会发展大局。一是加强预算执行审计监督。不断强化对各预算部门和预算资金的审计力度,注重督促被审计单位推动问题整改,各预算部门财务管理进一步规范,违纪违规问题明显减少。二是围绕中心、服务大局,助力市委市政府重点民生举措落到实处。2020年10月至2021年3月公交车免费乘坐财政补贴进行测算,原测算补贴约1.2亿元,审计测算补贴5318.37万元,经分析沧州公交集团现金流充裕,能维持正常经营运转,因此免费乘车补贴不再拨付;对2019年至2020年采暖季中心城区集中供热补贴进行了审计,核减补贴1013.43万元。三是以大数据助力精准扶贫。搭建扶贫数据分析平台,为市县两级扶贫有关部门提供全方位的技术支持和数据保障,共协助筛查相关信息63860项,筛查出问题线索96133条。

、审计建议

(一)加强预算管理,优化财政资源配置。一是推进支出预算标准化管理细化预算编制,加强预算审核,合理界定支出范围,进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。强化预算执行力度,加强重点支出和重大项目预算监管力度增强预算执行刚性约束。二是全面实施预算绩效管理健全项目支出标准和绩效评价制度,为优化预算编制、改进项目管理、完善支出政策、落实支出责任提供依据,着力减少资源配置中的闲置浪费。三是促进财政资金提质增效。面对经济下行压力,把财政资金投入与项目进展、事业发展、政策目标实现等统筹考虑压减无效低效开支,优化财政支出结构,将政府“过紧日子”要求落实落地,切实提高财政支出绩效。

(二)严肃部门预算执行,强化专项资金管理。一是严肃部门预算执行。各预算部门要强化预算刚性约束围绕全面落实“六稳”“六保”任务,进一步压实部门预算执行主体责任,坚决杜绝违规使用、损失浪费等行为二是强化专项资金管理。各预算部门要进一步优化专项资金管理,压实项目和资金管理责任,严肃查处违法违规行为。要聚焦打赢“三大攻坚战”,加强政府债务风险监控,巩固拓展脱贫攻坚成果,做好与乡村振兴战略有效衔接,加强污染防治力度,持续提升生态环境质量。要强化对民生领域资金的支持力度,着力增强惠民政策的持续性和协调性,提高项目的可行性和精准性,促进项目早落地、早开工、早见效。三是建立健全制度保障。各预算部门要强化绩效责任意识,建立健全内控管理制度,完善政策落实长效机制,聚焦部门自身主责主业,切实提高资金使用的经济性和效益性,确保政策落地见效,发挥资金效益。

抢抓发展机遇,发挥开发区经济发展重要引擎作用。一是做强做优实体经济。各开发区要抓住“一带一路”、京津冀协同发展等重大战略给沧州带来的发展机遇,做强做优实体经济,抓大项目、抓好项目,持续扩大有效投资。二是提高财政抗风险能力。兼顾当前、立足长远,培育优质税源,推动积极的财政政策加力提效,提高财政收入质量防范化解债务风险,严防项目盲目上马带来新的债务风险。三是提高土地利用效益。严把土地出让关,坚持布局优化、节约集约的土地利用规划;对长期闲置或产生效益较低的项目进行综合评估和处理,做好低效土地的再利用。

(四)完善国有资产管理,提高资产使用效益。一是明确职责分工。财政部门要加强监督管理,制定具体明确、行之有效的管理制度;资产使用单位要摸清家底,健全资产档案,推动信息化管理二是加强国有资产核算。各部门要切实加强资产核算管理,盘活闲置资产,及时处置低效无效资产,做到账实相符,物尽其用。三是推动自然资源资产配置和使用效益。理顺自然资源资产管理体制,整合分散资产,明确管理部门,解决资产权属不清、职责不明、数据不全等问题,探索自然资源资产核算和计量,促进资源配置和资产使用有效提升。

注重问题整改,促进经济社会高质量发展。一是压实整改责任。各地各部门要认真落实审计整改工作主体责任,主要负责人是审计整改工作第一责任人,切实负起整改责任。二是强化督导检查。把审计整改落实情况纳入政府督查范围,建立常态化、制度化的跟踪检查工作机制,对审计整改不力、责任不落实、屡审屡犯的,要进行约谈和通报,情节严重的要依纪依规严肃处理。三是提升整改实效充分利用审计结果,推动举一反三、标本兼治,完善管理制度机制,推动我市经济社会高质量跨越式发展

下一步,市审计局将认真督促整改,并按照市人大常委会要求专题报告整改情况。

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

市审计局将在市委、市政府坚强领导下,在市人大及其常委会有力监督指导下,坚持以足球竞彩网新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻足球竞彩网总书记关于审计工作重要指示批示精神,全面落实中央、省委、市委审计委员会会议要求,依法全面履行审计监督职责,不断提升审计监督效能,不忘初心、牢记使命,拼搏竞进、锐意进取,为新时代全面建设经济强市、美丽沧州作出新的更大的审计贡献。

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